Налоги физических лиц за 2024 год россияне должны уплатить до 1 декабря 2026 года. Это установленный срок уплаты налогов для всех граждан, он закреплен в пункте 1 статьи 363 Налогового кодекса РФ. Затем начинается начисление пеней.
Для того чтобы граждане не пропустили сроки уплаты, ФНС до 1 ноября рассылает уведомления в электронном или бумажном виде. В этом материале собраны ключевые сроки, способы оплаты и ответы на самые частые вопросы.
Налоговая кампания — это ежегодный период, когда ФНС собирает имущественные налоги с граждан за предыдущий год. В нее входят:
Налог на имущество физических лиц (за квартиры, дома, гаражи).
Земельный налог (за участки, дачи, садовые владения).
Транспортный налог (за автомобили, мотоциклы, катера и другие средства).
НДФЛ (если доход не удержан работодателем, например, с процентов по вкладам или аренды).
Обязанность платить налоги распространяется на всех собственников имущества, включая несовершеннолетних детей.
Какие налоги нужно оплатить до 1 декабря 2026 года
Разберем, какие должны быть уплачены до 1 декабря 2025 года.
Сроки уплаты налогов
| Вид налога | Кто платит | За что начисляется | Когда оплатить |
| Налог на имущество | Владельцы квартир, домов, гаражей | Недвижимость в собственности | До 1 декабря 2026 года |
| Земельный налог | Собственники участков, дач, садов | Земельные участки | До 1 декабря 2026 года |
| Транспортный налог | Владельцы авто, мотоциклов, катеров | Транспортные средства | До 1 декабря 2026 года |
| НДФЛ | Физлица с доходами без удержания налогового агента | Проценты по вкладам, аренда и др. | До 1 декабря 2026 года |
Как получить налоговое уведомление
Уведомление ФНС направляется до 1 ноября 2025 года. Узнать, когда приходят налоги, можно:
- Через личный кабинет налогоплательщика (nalog.gov.ru).
- На портале «Госуслуги» (gosuslugi.ru).
- По ИНН через мобильное приложение ФНС.
- В МФЦ или в отделении налоговой инспекции.
Многих также интересует, что делать, если уведомление не пришло. В этом случае не стоит ждать письма — документ можно сформировать вручную через портал ФНС или обратиться напрямую в службу.
Как оплатить налоги: пошаговая инструкция
Многих интересует, можно ли оплатить налоги, например, через Госуслуги или мобильный банк. Ответ: да, это самые удобные и быстрые способы.
Здесь мы пошагово расскажем, как оплатить налог до 1 декабря:
Через сайт ФНС России. Чтобы произвести оплату налогов онлайн, нужно зайти в личный кабинет, перейти в раздел «Начисления» и оплатить картой.
Через Госуслуги. Налоги через Госуслуги оплачиваются так: вводим ИНН, выбираем налог и оплачиваем его.
Через мобильное приложение банка. Находим здесь раздел «Платежи и налоги», вводим ИНН или индекс документа, оплачиваем.
Через Почту России или отделение банка. Приносим сюда квитанцию, которую выдала ФНС.
Для некоторых также актуален вопрос, можно ли оплатить за родственника. Налоговые платежи, сборы и страховые взносы можно уплачивать не только за себя, но и за третьих лиц. Такая опция доступна, например, на сервисе «Уплата налогов и пошлин» ФНС.
«На странице сервиса сначала необходимо ввести информацию о лице, осуществляющем платеж: заполнить ФИО и ИНН. Если есть сформированный налоговым органом платежный документ с указанным в нем индексом (УИН), можно ввести этот индекс и сразу перейти к оплате», — рассказали в пресс-службе ФНС.
Что будет, если не заплатить налоги вовремя
Когда начисляют пени за неуплату налогов? Со 2 декабря 2025 года начинают действовать ежедневные начисления — 1/300 ключевой ставки Центробанка за каждый день просрочки, говорится в статье 75 Налогового кодекса РФ.
Задолженность, которая не была погашена в течение месяца, грозит взысканием через суд и судебных приставов. Более того, неуплата налогов может повлечь ограничение выезда за границу и блокировку счетов.
Пример расчета пеней, если налог 10 000 рублей не уплачен 10 дней при ставке 16%: 10 000 × (16% ÷ 300) × 10 = примерно 53 рубля пеней.
Льготы и вычеты при уплате налогов
От налога на имущество физических лиц полностью или частично освобождаются: пенсионеры, ветераны, инвалиды I-II групп, многодетные семьи.
Льготы на освобождение от налога можно оформить через личный кабинет ФНС и МФЦ.
Россиянам также доступны налоговые вычеты за покупку жилья, обучение и лечение. Эти меры позволяют сократить сумму налога или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.
Как проверить и подтвердить оплату
Разберемся, как проверить задолженность по налогам онлайн. Сделать это можно через личный кабинет ФНС, Госуслуги (раздел «Налоги и задолженности») или мобильное приложение.
После проведения платежа данные обновляются автоматически. Отдельно направлять чеки или квитанции не требуется — система фиксирует оплату в течение нескольких минут.
